小規(guī)模納稅人季度申報(bào)的時(shí)間及流程
小規(guī)模增值稅季報(bào)，每個(gè)季度下個(gè)月15號前報(bào)稅。
小規(guī)模納稅人增值稅按季度進(jìn)行申報(bào)，主要申報(bào)的報(bào)表有小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表，增值稅申報(bào)附列資料，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表。小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅按季度進(jìn)行申報(bào)，每年年底進(jìn)行匯算清繳，可以形式核定征收，這樣可以減少報(bào)送的報(bào)表，僅需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。
小規(guī)模申報(bào)流程1. 通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;
2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;
3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;
4.輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;
5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;
6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;
7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫，會自動計(jì)算的;
8.第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可。
閱讀完上文中的內(nèi)容后，相比大家應(yīng)該知道小規(guī)模納稅人季度申報(bào)的時(shí)間及流程了，若對上面的問題還有什么不明白的地方，盡管來向的老師咨詢，還想了解更多的內(nèi)容也領(lǐng)取上文報(bào)稅資料!