企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出怎么填寫

企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出怎么填

1、在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳職工薪酬表時，需要在填報表單里面勾選職工薪酬支出及納稅調整明細表。

2、進入職工薪酬填寫表格，首先填寫工資薪金支出。

賬載金額：就是會計賬目上記錄的具體金額。

3、實際發(fā)生額：就是實際發(fā)放到員工手內的工資金額，用具體的工資金額減去仍未發(fā)放的工資。

4、稅收金額：稅法上允許抵扣的工資金額，通常是實際發(fā)放到員工手里的工資金額。

5、納稅調整金額：就是賬載金額和稅收金額之間的差額，稅收金額小于賬載金額就會形成調增額。

6、如果企業(yè)還存在福利費支出，則按照上述方法填寫在職工福利費支出欄。

職工福利費支出：不得超過工資的14%，其余部分形成調整。

7、職工教育經(jīng)費，工費經(jīng)費支出，也需要按照賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額進行填寫。

職工教育經(jīng)費：不得超過工資的8%，超過部分形成調整。

工費經(jīng)費支出：不得超過工資的2%，超過部分形成調整。

8、職工薪酬表填寫好之后，把合計填寫在期間費用明細表就可以了。

納稅調整金額是賬載金額和稅收金額之間的差額，如果企業(yè)有福利費支出，就按照著上文提到的方法進行填寫，至于職工教育經(jīng)費是怎么填寫可以看看企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金支出怎么填寫文章，對此還有哪些不懂的可以點擊上方的卡片領取相關的資料包!