企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含稅嗎，企業(yè)所得稅季報怎么填寫
企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入不包含增值稅，但包含消費稅。
企業(yè)所得稅季報怎么填表頭項目：
1、“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的,“稅款所屬期間”為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。
2、
2、“納稅人識別號”:填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼。
3、“納稅人名稱”:填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證納稅人全稱。
各列的填報：
1、第1行”按照實際利潤額預繳”的納稅人,第2行至第17行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。
2、第18行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人,第19行至第22行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。
3、第23行“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳”的納稅人,第24行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。
各行的填報：
1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預繳申報方式分別填報。實行“按照實際利潤額預繳”的納稅人填報第2行至第17行;實行“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第19行至第22行;實行“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳”的納稅人填報第24行。
2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。
在看完企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含稅嗎，企業(yè)所得稅季報怎么填寫后，首先要明白季報的填寫一定按照事實，文中講了各行各列的填寫說明，各列有本期金額、累計金額，各列有按照實際利潤額預繳等欄目，弄清楚各個欄目怎么填寫之后，對內(nèi)容的填寫有什么想法可以聯(lián)系的老師討論。