小規(guī)模所得稅是季報(bào)還是月報(bào)，納稅申報(bào)需要什么資料
月報(bào).
一、小規(guī)模財(cái)務(wù)報(bào)表是月報(bào)還是季報(bào),首先報(bào)稅要分為國稅和地稅.具體如下:
1、月報(bào):小規(guī)模納稅人每個(gè)月需要進(jìn)行地稅申報(bào),經(jīng)常性的報(bào)表就是城建稅,教育費(fèi)費(fèi)附加,印花稅,若有其他具體稅務(wù)對應(yīng)業(yè)務(wù),還需要繳納相關(guān)稅費(fèi),如土地增值稅,城鎮(zhèn)土地使用稅等.
2、季報(bào):每個(gè)季度報(bào)國稅,國稅包含增值稅和報(bào)表.
二、小規(guī)模納稅人的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度.;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅.納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅.
增值稅對小規(guī)模納稅人采用簡易征收辦法,對小規(guī)模納稅人適用的稅率稱為征收率.
小規(guī)模納稅人的工資薪金個(gè)人所得稅是需要按月申報(bào)的，工資薪金個(gè)人所得稅=(工資薪金總額—5000—各項(xiàng)扣除)*稅率—速算扣除數(shù)。
如果是小規(guī)模納稅人的生產(chǎn)個(gè)人所得稅，通常是按季度根據(jù)利潤表數(shù)據(jù)申報(bào)的。生產(chǎn)經(jīng)營個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率—速算扣除數(shù)。
納稅申報(bào)資料(一)必報(bào)資料
1、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》及其《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》;
2、使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡(明細(xì)數(shù)據(jù)備份在軟盤上的納稅人，還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)軟盤)、《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》及《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》;
3、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;
4、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào));
5、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他必報(bào)資料。納稅申報(bào)實(shí)行電子信息采集的納稅人，除向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送上述必報(bào)資料的電子數(shù)據(jù)外，還需報(bào)送紙介的《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》(主表及附表)。
(二)備查資料
1、已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián);
2、符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);
3、 海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件;
4、收購憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);
5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);
6、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料。備查資料是否需要在當(dāng)期報(bào)送，由各省級國家稅務(wù)局確定。
納稅申報(bào)的資料中有必報(bào)與備查的資料，必報(bào)的資料有報(bào)表的填寫，有增值稅納稅申報(bào)表，還有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等等，備查的資料有發(fā)票的存根，還有一些憑證和存根，詳細(xì)的資料名稱可以看看小規(guī)模所得稅是季報(bào)還是月報(bào)，納稅申報(bào)需要什么資料的內(nèi)容，如果不理解就來問的老師。