企業(yè)所得稅匯算清繳中期間費用明細表該怎么填寫

企業(yè)所得稅匯算清繳期間費用明細表填寫

本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報。納稅人應根據企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計、分行業(yè)會計制度規(guī)定，填報“銷售費用”“管理費用”和“財務費用”等項目。

一、有關項目填報說明：

1.第1列“銷售費用”：填報在銷售費用科目進行核算的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

2.第2列“其中：境外支付”：填報在銷售費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額，其中金融企業(yè)填報在業(yè)務及管理費科目進行核算的相關明細項目的金額。

3.第3列“管理費用”：填報在管理費用科目進行核算的相關明細項目的金額。

4.第4列“其中：境外支付”：填報在管理費用科目進行核算的向境外支付的相關明細項目的金額。

5.第5列“財務費用”：填報在財務費用科目進行核算的有關明細項目的金額。

6.第6列“其中：境外支付”：填報在財務費用科目進行核算的向境外支付的有關明細項目的金額。

7.第1行至第25行：根據費用科目核算的具體項目金額進行填報，如果貸方發(fā)生額大于借方發(fā)生額，應填報負數。

期間費用明細表標準的格式是什么

期間費用包括：財務費用、管理費用、銷售費用，期間費用明細表也就是這三個科目的明細本期發(fā)生額填入表中。

看完這些，大家知道企業(yè)所得稅匯算清繳中期間費用明細表該怎么填寫了吧，此外對期間費用明細表的格式做了解析，大家都可以看看，有什么不明白的可以點擊在線客服，進行免費咨詢，還可以點擊文章中的卡片進行更多匯算知識的學習。