資產(chǎn)總額平均值如何計(jì)算，企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)
“103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2，
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4，
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表1.進(jìn)入申報(bào)
2.基礎(chǔ)信息填報(bào)
首先填寫(xiě)A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，完成填報(bào)后點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面。
3.勾選表單
在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表》中，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)基本信息表中的填報(bào)信息，默認(rèn)檢查所需表格;同時(shí)，您可以根據(jù)需要添加和檢查其他可選表單。檢查完表格后，點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入主附表填寫(xiě)界面。
4.填寫(xiě)主附表單
在主附表填寫(xiě)界面中，屏幕左側(cè)為已檢查需要填寫(xiě)的表格列表，右側(cè)為相應(yīng)的表格格式。您可以單擊左側(cè)列表中的表單名稱(chēng)，切換到需要填寫(xiě)的表單格式。切換表單時(shí)，不需要逐個(gè)保存，表單間有勾對(duì)關(guān)系的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)帶入。
為了保證申報(bào)的準(zhǔn)確性，在填寫(xiě)表格時(shí)，所有表格，無(wú)論是否填寫(xiě)了數(shù)據(jù)，都需要逐個(gè)打開(kāi)，否則無(wú)法完成申報(bào)。
5.增減表單
如果您在填寫(xiě)時(shí)發(fā)現(xiàn)需要增加或刪除該表，或者需要修改企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表a000000基本信息表的數(shù)據(jù)，可以點(diǎn)擊“上一步”按鈕進(jìn)行申報(bào)并進(jìn)行相應(yīng)修改;處理完畢后，返回主附表填寫(xiě)界面，填寫(xiě)的數(shù)據(jù)不會(huì)丟失。
6.保存表單
如果需要多次填寫(xiě)表單，可以在退出聲明功能之前使用“臨時(shí)”或“保存”功能。“臨時(shí)存儲(chǔ)”的功能是保存當(dāng)前填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，無(wú)需進(jìn)行相應(yīng)的邏輯驗(yàn)證;“保存”功能是先對(duì)表格中填寫(xiě)的內(nèi)容進(jìn)行邏輯驗(yàn)證，邏輯驗(yàn)證正確后保存數(shù)據(jù)。
在“臨時(shí)存儲(chǔ)”或“保存”數(shù)據(jù)后，當(dāng)您下次進(jìn)入申報(bào)功能時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示您是否需要恢復(fù)上次填寫(xiě)的數(shù)據(jù)。選擇“確定”讀取上次保存的數(shù)據(jù)并繼續(xù)填寫(xiě)。選擇“取消”再次填寫(xiě)。
7.導(dǎo)入表單
此次升級(jí)啟動(dòng)了申報(bào)單導(dǎo)入功能。使用此功能，您可以先下載申報(bào)單模板，離線(xiàn)完成數(shù)據(jù)填寫(xiě)，然后登錄電子稅務(wù)局導(dǎo)入填寫(xiě)好的模板完成申報(bào)。具體操作如下：
單擊“導(dǎo)入”，此時(shí)將提示您輸入所選表單
單擊〖確定〗按鈕，進(jìn)入導(dǎo)入界面。您可以先下載導(dǎo)入模板。該模板是Excel格式的申報(bào)表。模板表格包括所有申報(bào)表格。填寫(xiě)時(shí)可以選擇要填寫(xiě)的勾選表單(即使未勾選填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，也不會(huì)將未勾選的表單導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng))。填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”完成導(dǎo)入;需要注意的是，如果您以前填寫(xiě)過(guò)表單數(shù)據(jù)，導(dǎo)入后會(huì)清空以前的表單數(shù)據(jù)，以本次導(dǎo)入的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
導(dǎo)入后，返回表單填寫(xiě)界面，可以繼續(xù)修改填寫(xiě)的數(shù)據(jù)。
8.政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)
表單全部填寫(xiě)完成后，在申報(bào)前您可先點(diǎn)擊“政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”功能掃描本次申報(bào)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);該功能您自行選擇是否使用。
9.申報(bào)表單
表單填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“申報(bào)”，如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息，請(qǐng)按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改;
點(diǎn)擊“修改”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)表單。
申報(bào)成功后，如果您在企業(yè)所得稅的最終結(jié)算中多繳稅款，系統(tǒng)會(huì)提示您申請(qǐng)退稅(抵免)。點(diǎn)擊“申請(qǐng)”按鈕后，系統(tǒng)將跳轉(zhuǎn)到最終結(jié)算支付的退稅(抵免)申請(qǐng)功能，自動(dòng)幫您填寫(xiě)退稅(抵免)申請(qǐng)單。確認(rèn)無(wú)誤后，提交單據(jù)完成申請(qǐng)，可在電子稅務(wù)局的“我要查詢(xún)——辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢(xún)——網(wǎng)上申請(qǐng)單據(jù)結(jié)果查詢(xún)與征集”中查詢(xún)處理結(jié)果。
企業(yè)所得稅年度納稅報(bào)表的填寫(xiě)第一步就是進(jìn)入申報(bào)，第二步基礎(chǔ)信息填報(bào)，第三步勾選表單，第四步填寫(xiě)主附表單，第五步是增減表單，第六步是保存表單，第七部是導(dǎo)入表單，最后就是申報(bào)表單，這是整個(gè)申報(bào)表的流程?？赐?strong>資產(chǎn)總額平均值如何計(jì)算，企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)的內(nèi)容后，還有哪些不懂的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!