所得稅季報的利潤總額怎么填寫，企業(yè)所得稅怎么申報繳納
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
利潤總額根據(jù)"利潤表"里的利潤總額填報,利潤總額是指繳納所得稅以前的利潤(即稅前利潤),不是凈利潤(即繳納所得稅后的利潤).
季度申報時,可以不作納稅調(diào)整,可以直接將利潤表的利潤總額作為應(yīng)納稅所得額計算季度應(yīng)交所得稅,在年終所得稅匯算時,再根據(jù)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)一并作納稅調(diào)整.
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.
因此,實(shí)際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤額=利潤總額
因?yàn)槲闯^5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確.
企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么申報繳納1、網(wǎng)絡(luò)申報
進(jìn)入當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)總局網(wǎng)站就可以申報,申報的數(shù)據(jù)是根據(jù)你做的利潤表上的利潤總額申報,利潤總額為虧損時,系統(tǒng)自動計算應(yīng)交所得稅0,利潤總額為正數(shù)時,系統(tǒng)自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認(rèn)利潤總額沒錯 點(diǎn)提交扣款即可.
2、稅務(wù)局窗口申報
提供準(zhǔn)確的企業(yè)所得稅申報表并加蓋公章,去稅務(wù)局窗口申報.表格去稅務(wù)局官網(wǎng)中下載.
這個利潤總額也是指繳納所得稅以前的利潤，也就是稅前利潤，不是凈利潤。而企業(yè)所得稅申報繳納是可以通過網(wǎng)絡(luò)申報和稅務(wù)局窗口申報，網(wǎng)上申報就是依照報表填寫數(shù)據(jù)，稅務(wù)局申報拿著那些資料填寫完蓋上公章去申報，知道了所得稅季報的利潤總額怎么填寫，企業(yè)所得稅怎么申報繳納的內(nèi)容后，還有什么不清楚的可以問問的老師。