報(bào)稅利潤(rùn)和報(bào)表利潤(rùn)不一樣怎么處理
1、匯繳清算調(diào)增利潤(rùn),不需要調(diào)整報(bào)表,因?yàn)槎惙ㄅc財(cái)務(wù)制度一定會(huì)有差異的.如果你是今年清算去年的所得稅大于了你之前計(jì)提的所得稅,那調(diào)整出來繳的所得稅是需要調(diào)未分配利潤(rùn)的.會(huì)計(jì)分錄如下:
A、調(diào)增產(chǎn)生的所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:銀行存款
B、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益時(shí)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
(調(diào)整后以前年度損益調(diào)整無余額)
2、辦公用品,打印了等調(diào)整,建議注銷以前所有相關(guān)的待攤費(fèi)用
A、將所有的攤銷累計(jì)一起注銷
借:待攤費(fèi)用-辦公用品(紅字)
貸:銀行存款(現(xiàn)金)(紅字
借:管理費(fèi)用-辦公用品攤銷(紅字)
貸:待攤費(fèi)用-辦公用品(紅字)
或用相反的會(huì)計(jì)分錄：
B、做一份正確的會(huì)計(jì)分錄
借:固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備
貸:現(xiàn)金(銀行存款)
建議補(bǔ)計(jì)提折舊
借:管理費(fèi)用-折舊
貸:累計(jì)折舊
3、超標(biāo)的福利費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)不用處理,調(diào)增出來的部份已經(jīng)通過以前年度損益調(diào)整過以前的未分利潤(rùn)了(會(huì)計(jì)與所得稅永遠(yuǎn)都會(huì)有差異,不要因?yàn)榕c咱們的報(bào)表不同而感到迷芒,而想去調(diào)成一樣)
通過上文的講解，我們可以知道如果數(shù)據(jù)對(duì)不上，我們就需要編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，那么具體的分錄已經(jīng)在文中為大家講解了。那么關(guān)于報(bào)稅利潤(rùn)和報(bào)表利潤(rùn)不一樣怎么處理的問題，還有疑問的小伙伴，可以咨詢我們的會(huì)計(jì)答疑老師，并且還可以領(lǐng)取相關(guān)的資料包!