季報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表中的本月數(shù)怎么填寫
利潤(rùn)表的本月數(shù)應(yīng)填寫本季度的收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收入以及營(yíng)業(yè)外支出科目的匯總數(shù)額,有的就匯總填寫,沒(méi)有的就不用匯總填寫了,收入減掉成本費(fèi)用后的差額就是本季度盈利或虧損的數(shù)額.有利潤(rùn)還要計(jì)提企業(yè)所得稅.利潤(rùn)總額減掉所得稅后的金額是凈利潤(rùn).
季報(bào)是指每三個(gè)月結(jié)束后的經(jīng)營(yíng)情況報(bào)表.
表頭部分:
稅款所屬期間:和以前的季度預(yù)繳表一樣,分為4個(gè)季度:
第一季度:相應(yīng)年度的1月1日至3月31日
第二季度:1月1日至6月30日,注意不能是4月1日至6月30日.
第三季度:1月1日至9月30日
第四季度:1月1日至12月31日
相應(yīng)地 表中的累計(jì)金額也應(yīng)該是1至3,1至6,1至9,1至12月的金額.
地稅計(jì)算機(jī)代碼:手工輸入8位數(shù)的地稅計(jì)算機(jī)代碼
納稅人識(shí)別號(hào)和納稅人名稱由系統(tǒng)自動(dòng)帶出.
表頭右側(cè)部分:納稅人需要對(duì)匯總納稅、總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、獨(dú)立納稅項(xiàng)目進(jìn)行選擇.
利潤(rùn)表:分為兩列--本期發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額,本期發(fā)生額指的是這個(gè)季度的損益情況,累計(jì)發(fā)生額是年初到季度末的累計(jì)額.例如7月申報(bào)第二季度利潤(rùn)表,則本期發(fā)生額填4-6月的,累計(jì)填1-6月的即可.
納稅申報(bào)期所屬期如是季報(bào)的話,比如一季度,"本月數(shù)"列就填1-3月發(fā)生數(shù),"累計(jì)數(shù)"也是這個(gè)數(shù).如二季度,"本月數(shù)"就填4-6月發(fā)生數(shù),"累計(jì)數(shù)"就是1-2季度的合計(jì)數(shù).
目前,國(guó)稅局在網(wǎng)上使用的報(bào)表是個(gè)通用的報(bào)表,月度的、季度的和年度的,都是一個(gè)格式.
文中也講了季報(bào)報(bào)表其它的項(xiàng)目是怎么填寫，里面有納稅人識(shí)別號(hào)、地稅計(jì)算機(jī)代碼等等，還有季度中的總收入減去費(fèi)用成本后的差額就是本季度盈利或虧損的數(shù)額，知道了季報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表中的本月數(shù)怎么填寫的內(nèi)容后，可以先填寫季報(bào)，如有不會(huì)的可以直接問(wèn)問(wèn)的老師。