個(gè)稅匯算清繳未發(fā)工資應(yīng)該怎么處理
兩個(gè)處理辦法：
一是本月不進(jìn)行處理，因?yàn)橛?jì)提工資一般放在應(yīng)付工資里面，計(jì)提數(shù)與實(shí)發(fā)數(shù)本身就有差額，年終時(shí)兌現(xiàn)工資等可不計(jì)提，即不進(jìn)入成本，直接沖減應(yīng)付工資即可;
二是本月計(jì)提工資時(shí)，比實(shí)發(fā)數(shù)少計(jì)提即可。
一般要做以前年度損益調(diào)整;
借：以前年度損益調(diào)整 紅字
貸：應(yīng)付工資 紅字
同調(diào)整所稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所稅
結(jié)轉(zhuǎn)前度損益調(diào)整科目：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
工資計(jì)提未發(fā)放匯算清繳的時(shí)候能不能扣除
一般情況下，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出，準(zhǔn)予扣除。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定：
企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
因此，企業(yè)已計(jì)提尚未實(shí)際支付的工資薪金部分，不能在其未支付的納稅年度中扣除。
調(diào)整是通過(guò)以前年度損益調(diào)整、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、利潤(rùn)分配等科目進(jìn)行核算，科目的借貸方向設(shè)置還是看看個(gè)稅匯算清繳未發(fā)工資應(yīng)該怎么處理就知道了，小編在文中還介紹了一個(gè)問(wèn)題“工資計(jì)提未發(fā)放匯算清繳的時(shí)候能不能扣除”，想知道了更多關(guān)于個(gè)稅匯算清繳的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!