小規(guī)模納稅人季度超過30萬元如何申報

小規(guī)模季度超過30萬怎么納稅

如果季度開具增值稅普通發(fā)票銷售額不超過30萬,免征增值稅;如果季度普通發(fā)票銷售額加專用發(fā)票銷售額不超過30萬,普通發(fā)票銷售額免征增值稅,專用發(fā)票開具多少稅額,繳納多少;如果季度銷售額超過30萬,不減免增值稅,全額計算繳納增值稅。

從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務的納稅人,以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務為主,并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人,年應征增值稅銷售額在50萬元以下的;以從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務為主指納稅人的年貨物生產(chǎn)或提供應稅勞務的銷售額占全年應稅銷售額的比重在50%以上。

小規(guī)模納稅人如何申報增值稅

按照規(guī)定小規(guī)模納稅人按季度申報增值稅的,季度不含稅收入超過30萬的,要全額征收增值稅,不是差額征稅.注意,說的是不含稅收入,而不是總的銷售額.對于小規(guī)模納稅人不含稅收入=總的銷售額/1.03。

根據(jù)最新政策規(guī)定：小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報有兩種方式，一是按月申報，另外，是按季度申報。兩種方法任選其一，一經(jīng)選定，一年內(nèi)不得調(diào)整。下面分別進行說明：

1、按月申報，月銷售額10萬元以下的，免征增值稅。如果超過10萬元，按3%征收率繳納增值稅，具體計算如下：

銷售額/(1+3%)*3%

2、按季申報的，如果有讓稅務局代開專用發(fā)票的，季度申報達不到30萬元的，可以申請退稅，具體退稅方法和流程，你可以咨詢當?shù)刂鞴芏悇詹块T。

小編對小規(guī)模納稅人季度超過30萬元如何申報的講解到此就結(jié)束了，看到這兒，大家如果在會計上有什么疑問的話，可以咨詢領取文中的申報資料來學習更多增值稅申報的內(nèi)容。