所得稅匯算清繳工資怎么調(diào)整
1、進(jìn)入企業(yè)所得稅匯算清繳年度報(bào)告表，勾選職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表。
2、進(jìn)入申報(bào)列表界面，點(diǎn)擊職工薪酬支出明細(xì)表。
3、進(jìn)入職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表頁(yè)面，把賬面記載的工資填寫在賬載金額處。
4、實(shí)際支付的工資金額，填寫在實(shí)際發(fā)放額處。
5、稅收金額通常為實(shí)際發(fā)放的金額，所以也填寫實(shí)際發(fā)放的工資。
6、把表格拉到最后方，就可以看到納稅調(diào)整的金額了，就是賬載金額和稅收金額的差額。
7、返回列表主界面，點(diǎn)擊納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表;在工資薪酬的行次，就可以看到調(diào)整的金額及調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)了。
職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填一、工資薪金支出
填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下:
(1)第1列“賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。
(2)第2列“實(shí)際發(fā)生額”:分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額(實(shí)際發(fā)放的工資薪金)。
(3)第5列"稅收金額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報(bào)。
(4)第6列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第1-5列金額。
二、職工福利費(fèi)支出
企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，填報(bào)納稅人本年度發(fā)生的職工福利費(fèi)及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下:
(1)第1列“賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工福利費(fèi)的金額。
(2)第2列“實(shí)際發(fā)生額”:分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下的職工福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生額。
等……
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