年報(bào)彌補(bǔ)以前年度虧損顯示是灰色怎么辦
(1)點(diǎn)擊首頁“一鍵初始化”，執(zhí)行成功后，填寫第4行“利潤總額”，當(dāng)期利潤總額和彌補(bǔ)虧損比較，取最小值，第8行會(huì)自動(dòng)帶出(如彌補(bǔ)以前年度虧損顯示有誤，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)更正彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬后重新申報(bào));如利潤總額為負(fù)數(shù)，第8行則無法帶出;
依據(jù)：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的公告(國家稅務(wù)總局公告2011年第64號(hào))第8行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。
因此，第8行中的本期數(shù)是填第3季彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)，而不是本年度累計(jì)利潤，第8行中的“累計(jì)金額”填1-3季度實(shí)際彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)。
(2)如實(shí)際無彌補(bǔ)虧損，但“彌補(bǔ)以前年度虧損”自動(dòng)帶出數(shù)字，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)更正彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬后重新申報(bào)
(3)如15年虧損，16年盈利，在16年季度申報(bào)表未彌補(bǔ)的情況下，建議先申報(bào)所得稅年報(bào)，再申報(bào)季報(bào)。(如先申報(bào)季報(bào)，報(bào)表體現(xiàn)出彌補(bǔ)以前年度虧損，再填寫年報(bào)時(shí)，還需填寫《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》，就會(huì)彌補(bǔ)兩次)
第8行中的本期數(shù)是填第3季度彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)，不是本年度累計(jì)利潤，第8行中的累計(jì)金額是1-3季度實(shí)際彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)，如果沒有彌補(bǔ)虧損，但是彌補(bǔ)以前年度虧損里自動(dòng)帶出了數(shù)字，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)更正彌補(bǔ)虧損臺(tái)賬后重新申報(bào)，關(guān)于所得稅年報(bào)的填寫可以點(diǎn)擊年報(bào)彌補(bǔ)以前年度虧損顯示是灰色怎么辦中的卡片領(lǐng)取資料包!