企業(yè)所得稅中季末資產(chǎn)總額該怎么填寫及計(jì)算
《管理辦法》規(guī)定,"企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證"。并且,"企業(yè)應(yīng)將與稅前扣除憑證相關(guān)的資料,包括合同協(xié)議、支出依據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以證實(shí)稅前扣除憑證的真實(shí)性。"匯算清繳期到了,請大家務(wù)必注意獲取稅前扣除憑證的時(shí)間。
季初是資產(chǎn)負(fù)債表3月期末余額,季末是6月資產(chǎn)負(fù)債表期末余額.這個是填表說明(二)季初資產(chǎn)總額(萬元)、季末資產(chǎn)總額(萬元)
季度初值，1，4，7，10月份的月初數(shù)據(jù)。
季度末值，3，6，9，12月的期末數(shù)據(jù)。
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號)第二條規(guī)定，從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2。
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
所得稅季報(bào)季末資產(chǎn)總額怎么算答:季初資產(chǎn)總額是上個季度末的資產(chǎn)總額 季末的資產(chǎn)總額是本季度末的資產(chǎn)總額.
資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)+長期投資+固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)+其他資產(chǎn).
資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng).公司過去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源,資產(chǎn)總額是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn),這些資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)等.
凈資產(chǎn)總額就是所有者權(quán)益,包括:實(shí)收資本,資本公積,盈余公積,未分配利潤
凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益總額)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總額
通過文章的講解，相信小伙伴都知道了資產(chǎn)總額怎么填寫，其實(shí)它是跟其內(nèi)容來計(jì)算和填寫的。文中給大家詳細(xì)的講解了。關(guān)于企業(yè)所得稅中季末資產(chǎn)總額該怎么填寫及計(jì)算的問題就講解到這里。對于上文的內(nèi)容，還有不清楚的小伙伴，可以點(diǎn)擊文中的小卡片，領(lǐng)取相關(guān)的申報(bào)資料包來學(xué)習(xí)!