如何計算企業(yè)所得稅季報中的利潤總額

企業(yè)所得稅季報利潤總額計算

繳納的所得稅是根據(jù)累計金額計算的，如果填寫2季度的數(shù)據(jù)，要同時減掉1-3月已交的數(shù)。

本期金額是按營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額都是填寫4、5、6相加的數(shù)值。累計金額是按營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值。

季報中利潤總額是如何算

可以根據(jù)公司每個季度的損益表的利潤總額相加得來。

例如:現(xiàn)在申報的是第三季度(7~9月份)的企業(yè)所得稅報表,那么,第三季度的所得稅的利潤總額就是等于7-9月份三個月的損益表本期利潤總額相加。

1、企業(yè)所得稅年度匯算的申報表中的利潤總額不等于企業(yè)的"應(yīng)納稅所得額"

2、年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額"= 利潤總額+所有的應(yīng)稅調(diào)整項目-未彌補虧損

3、年度匯算清繳"應(yīng)納所得稅額=年度匯算清繳"應(yīng)納稅所得額 "*25% -年度內(nèi)已交所得稅 ; 另外:企業(yè)利潤表中的"利潤總額"與匯算清繳納稅申報表中:"應(yīng)納稅所得額不一致是不用帳務(wù)處理的,應(yīng)納稅所得額是計算企業(yè)應(yīng)繳企業(yè)所得稅額的計稅基數(shù)。

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