企業(yè)所得稅季報中累計金額要如何填寫

企業(yè)所得稅季報累計金額如何填寫

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指：本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額，如果現(xiàn)在是7月份需報第2季度所得稅的納稅申報表，本期數(shù)就是4-6月的金額，累計數(shù)也就是1-6月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

企業(yè)所得稅的季度申報表如何填寫

一、說明

適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。

二、表頭項目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。

2、"納稅人識別號":填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

3、"納稅人名稱":填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、"據(jù)實預(yù)繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù).納稅人當期應(yīng)補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"的數(shù)據(jù)。

2、"按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳"的納稅人第16行:填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

......

上文就是對企業(yè)所得稅季報中累計金額要如何填寫的講解，還對季報報表的表頭和各列的填報做了說明，看完想知道剩下內(nèi)容的內(nèi)容怎么做，就可領(lǐng)取文中的申報卡片，會對大家的申報工作起到幫助的，需要的快領(lǐng)取吧！