企業(yè)匯算清繳時需要填寫哪些報表
1、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》里的表單根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況選擇。一般情況下，大多數(shù)企業(yè)涉及到的有：《一般企業(yè)收入明細表》、《一般企業(yè)成本支出明細表》、《 期間費用明細表》、《納稅調(diào)整項目明細表》、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》、《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表 》、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》等等。
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》注意表中的“3資產(chǎn)總額(填寫平均值，單位：萬元)”、“從業(yè)人數(shù)(填寫平均值，單位：人)”、“主要股東及分紅情況(必填項目)”。
3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》此表中的數(shù)據(jù)大多數(shù)是附表自動帶出。
4、《一般企業(yè)收入明細表》、《一般企業(yè)成本支出明細表》、《期間費用明細表》、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》根據(jù)年度科目余額表填列，可跟年度財務(wù)報表效驗填寫是否正確。
5、《納稅調(diào)整項目明細表》中注意“職工薪酬”、“業(yè)務(wù)招待費支出”會涉及到納稅調(diào)整。
6、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》中注意：“職工福利費支出”、“職工教育經(jīng)費支出”會涉及到納稅調(diào)整。
7、《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表》涉及到就填寫，扣除金額自動帶出，超過限額結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除。
小貼士：
職工福利費支出：工資薪金的14%
職工教育經(jīng)費支出：工資薪金的8%
工會經(jīng)費支出：工資薪金的2%
補充醫(yī)療、養(yǎng)老保險：工資薪金的5%
業(yè)務(wù)招待費：營業(yè)收入的0.5%，發(fā)生額的60%
業(yè)務(wù)宣傳費與廣告費：營業(yè)收入的15%
捐贈支出：年度利潤總額12%
文中寫了有些報表在填寫的時候需要與財務(wù)報表驗證是否正確，還有一些報表是會涉及到一些納稅調(diào)整，文章還寫了一些稅費扣除比例，在閱讀了企業(yè)匯算清繳時需要填寫哪些報表之后，對企業(yè)匯算清繳報表填寫還有什么想了解的可以點擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!