季度盈利是否需要繳納企業(yè)所得稅

季度盈利要不要交企業(yè)所得稅

如果是屬于彌補虧損后有盈利的情況，則要繳納企業(yè)所得稅。如果是屬于彌補虧損后還是虧損的情況，則不用繳納企業(yè)所得稅，

企業(yè)所得稅是按照當年度的累計數(shù)進行申報預繳的，如果企業(yè)1至6月份累計利潤為贏利，那么應當申報預繳企業(yè)所得稅，如果是虧損，那么只申報但不用繳納企業(yè)所得稅。

納稅人在納稅年度內，如果預繳企業(yè)所得稅稅款相比應繳企業(yè)所得稅稅款要少，那么應當在匯算清繳期內結清應補繳的企業(yè)所得稅稅款。如果預繳企業(yè)所得稅稅款超過了應繳企業(yè)所得稅稅款，那么主管稅務機關應當及時按照相關規(guī)定向納稅人退稅，或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業(yè)所得稅稅款。

季度繳納企業(yè)所得稅會計分錄怎么做

1、計提時：

借：所得稅費用

貸：應交稅費——企業(yè)所得稅

2、結轉時：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、支付時：

借：應交稅費——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

以前年度虧損今年一季度盈利如何做賬務處理

彌補虧損后，仍為虧損的，則不交所得稅，也無需做會計處理。但彌補虧損后為盈利的，則按照彌補后的盈利計算提取所得稅。相應賬務處理如下所示：

提取時：

借：所得稅費用

貸：應交稅費——所得稅

結轉時：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和年報不一樣是否可以

企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和年報不一樣是可以的。

企業(yè)所得稅一般是按照納稅年度來核算，季度預繳時只是進行簡單的納稅調整，而年度匯算時需要做全面的納稅調整，對于季度預繳少繳的差額應當申報繳納。

文中寫了繳納企業(yè)所得稅的分錄，還寫了以前年度虧損今年一季度盈利怎么做賬，閱讀季度盈利是否需要繳納企業(yè)所得稅時，應該思考其中科目是怎么設置的，這樣下次再做就不會出現(xiàn)錯誤了，想了解分錄的設置情況可以點擊上方的卡片領取資料包!