小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)時(shí)常見的誤區(qū)是什么
小規(guī)模納稅人不可以開具增值稅專用發(fā)票
小規(guī)模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，同時(shí)也免征企業(yè)所得稅。
季度銷售額不超過45萬免征增值稅，因此成本費(fèi)用不需要取得發(fā)票。
小規(guī)模季度銷售額不超過45萬免征增值稅，45萬以內(nèi)部分免增值稅，超過部分計(jì)算繳納增值稅。
小規(guī)模只能季度申報(bào)。
操作類誤區(qū)未區(qū)分填寫增值稅專用發(fā)票銷售額。
混淆“小微企業(yè)免稅銷售額”和“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”。
誤填或漏填《減免稅申報(bào)明細(xì)表》。
概念類誤區(qū)
1、小規(guī)模納稅人是可以開具增值稅專用發(fā)票的。
2、如果小規(guī)模納稅人季度的銷售額不超過45萬，不僅免征增值稅，同時(shí)企業(yè)所得稅也不需要繳納
3、成本費(fèi)用還是需要取得發(fā)票的
4、小規(guī)模季度銷售額大于45萬，需要繳納全額增值稅，而不是減去45萬，剩余繳納增值稅。
5、小規(guī)模企業(yè)可選擇月報(bào)和季報(bào)，1個(gè)年度內(nèi)不可修改的。
操作類誤區(qū)
1、需要區(qū)分填寫增值稅專用發(fā)票銷售額
2、小規(guī)模季度申報(bào)不超過15萬和季度不超過45萬適用于免稅政策，個(gè)體工商戶填寫在“未達(dá)到起征點(diǎn)”。
3、誤填和漏填《減免申報(bào)明細(xì)表》
像小規(guī)模納稅人是可以開具增增值稅專用發(fā)票，只要發(fā)生了增值稅應(yīng)稅行為，是需要開具增值稅專用發(fā)票，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具，其他誤區(qū)怎么糾正都在小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)時(shí)常見的誤區(qū)是什么文章里，有什么不懂的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!