小規(guī)模納稅人增值稅差額征稅怎么申報(bào)
申報(bào)流程
1、填寫(xiě)申報(bào)時(shí)，先登陸電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊稅費(fèi)申報(bào)及繳納。
2、進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，找到增值稅報(bào)表，點(diǎn)擊后面的填寫(xiě)申報(bào)表。
3、報(bào)表填寫(xiě)好后，點(diǎn)擊申報(bào)表頁(yè)面右上角的下一步，點(diǎn)擊下一步后，就申報(bào)成功了，點(diǎn)擊繳稅就可以了。
報(bào)表填寫(xiě)
在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中,支付的分包款填入"應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計(jì)算"第10欄"本期發(fā)生額".
將自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開(kāi)具的價(jià)稅合計(jì),填入"應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷售額計(jì)算"第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)".
在《增值稅納稅申報(bào)表》中,將《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》"應(yīng)稅行為(5%征收率)計(jì)稅銷售額計(jì)算"第16欄"不含稅銷售額"填入第4行"(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"列.
代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第5行"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"列.
自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票開(kāi)具的金額填報(bào)申報(bào)表第6行"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"列.
在《增值稅納稅申報(bào)表》中,將自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開(kāi)具的金額合計(jì)填入第1行"(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"列.
將代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票開(kāi)具的金額填入申報(bào)表第2行"稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"列.
將自開(kāi)和代開(kāi)的增值稅普通發(fā)票開(kāi)具的金額填入申報(bào)表第3行"稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額""本期數(shù)""服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)"列.
支付的分包款需要填入“應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額”計(jì)算“本期發(fā)生額”，還有很多的項(xiàng)目需要演算、填寫(xiě)，就像我們?cè)谔顚?xiě)納稅申報(bào)表一樣，詳細(xì)的報(bào)表填寫(xiě)請(qǐng)看小規(guī)模納稅人增值稅差額征稅怎么申報(bào)文章，對(duì)報(bào)表填寫(xiě)有什么不會(huì)的可以點(diǎn)擊上方的卡片領(lǐng)取資料包!