企業(yè)所得稅匯算清繳中工資稅收金額是什么以及怎么填寫(xiě)
一、賬載金額就按照賬本上平時(shí)做賬的金額填報(bào),稅收金額和這個(gè)金額是一樣的.職工福利費(fèi)賬載金額也是平日做賬的金額合計(jì),稅收金額是按照你做賬的總的工資收入乘以14%的數(shù)據(jù)。比如單位全年的工資總額是30萬(wàn),稅收計(jì)提的福利費(fèi)是允許稅前扣除30*14%=4.2萬(wàn)元。
如果賬載金額是5萬(wàn)元,就需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額0.8萬(wàn)元,如果沒(méi)有超過(guò)4.2萬(wàn)元就不用調(diào)整。
填應(yīng)發(fā)工資(填計(jì)提的工資金額),帳載=稅收。
二、企業(yè)所得稅年報(bào)工資項(xiàng),只要具備下列條件,沒(méi)有工資限額控制,可以據(jù)實(shí)列支不做納稅調(diào)整:
1、經(jīng)勞動(dòng)部門(mén)(或社保部門(mén))批準(zhǔn)的工資計(jì)劃.開(kāi)工資的人數(shù)、數(shù)額均在計(jì)劃之內(nèi)。
2、對(duì)于當(dāng)年超過(guò)個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)的,發(fā)放單位有代扣代繳個(gè)人所得稅的完稅證明。
3、列支的工資表中人員有單位繳納社保的憑證。
所得稅年報(bào)中工資薪金的稅收金額怎么填寫(xiě)1、第1行"一、工資薪金支出":填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額,具體如下:
第1列"賬載金額":填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額
第2列"實(shí)際發(fā)生額":分析填報(bào)納稅人"應(yīng)付職工薪酬"會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額(實(shí)際發(fā)放的工資薪金)
第5列"稅收金額":填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額,按照第1列和第2列分析填報(bào)
第6列"納稅調(diào)整金額":填報(bào)第1-5列金額
對(duì)工資薪金中的稅收金額做了詳細(xì)的講解，大家仔細(xì)看看上文的內(nèi)容應(yīng)該就明白了，那企業(yè)所得稅匯算清繳中工資稅收金額是什么以及怎么填寫(xiě)的講解就是這些了，希望對(duì)大家匯算有所幫助。對(duì)上文還有什么不理解的地方也可以咨詢(xún)?cè)诰€(xiàn)客服進(jìn)行免費(fèi)答疑，還可以領(lǐng)取上方卡片學(xué)習(xí)更多知識(shí)!