季度盈利需不需要交企業(yè)所得稅

季度盈利要不要交企業(yè)所得稅

如果是屬于彌補虧損后有盈利的情況,則要繳納企業(yè)所得稅.如果是屬于彌補虧損后還是虧損的情況,則不用繳納企業(yè)所得稅,

企業(yè)所得稅是按照當年度的累計數(shù)進行申報預(yù)繳的,如果企業(yè)1至6月份累計利潤為贏利,那么應(yīng)當申報預(yù)繳企業(yè)所得稅,如果是虧損,那么只申報但不用繳納企業(yè)所得稅。

納稅人在納稅年度內(nèi),如果預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款相比應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款要少,那么應(yīng)當在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅稅款.如果預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款超過了應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款,那么主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)當及時按照相關(guān)規(guī)定向納稅人退稅,或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。

季度繳納企業(yè)所得稅會計分錄怎么做

1、計提時：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、支付時：

借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

看完上文的內(nèi)容后，知道季度盈利了是需要交稅的，相關(guān)的分錄怎么設(shè)置也做了說明，看完季度盈利需不需要交企業(yè)所得稅有什么不明白和想學習更多的，就領(lǐng)取文中的季度申報資料卡片來學習，希望都能掌握住此知識!