企業(yè)所得稅年報營業(yè)外收入怎么填寫

企業(yè)所得稅年報營業(yè)外收入的填寫

就按照"營業(yè)外收入"科目的年度貸款發(fā)生額填報。

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報。

營業(yè)外收入照實填寫就行了,全部計入營業(yè)收入:

營業(yè)收入:你的賬戶上的【主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】。

利潤總額:你的財務(wù)會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應(yīng)納稅調(diào)整的增加或減少】。

是不是查賬征收的營業(yè)外收入

在查賬征收的企業(yè)，所得稅申報表是A類，A類申報表里，在計算出營業(yè)利潤后，會有營業(yè)外收入和營業(yè)外支出項目填列，計算利潤總額。而營業(yè)收入、營業(yè)成本正常填，利潤總額那里直接填加上營業(yè)外收入之后的數(shù)。

非查賬征收的，填列B類表，B類表不存在營業(yè)外收入問題。

企業(yè)所得稅年報營業(yè)外收入怎么填寫的問題就說到這里了，我們可從文中得知就按照"營業(yè)外收入"科目的季度貸款發(fā)生額填報。在工作中遇到此類問題，一定能夠輕松的應(yīng)對。如果還有想了解的其他方面的知識，可以去進行課程的學(xué)習(xí)。