視同銷售的增值稅如何去申報

視同銷售的增值稅的申報

步驟一：先在主表第1項"(一)按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額"欄應當填寫包含視同銷售的銷售額;

步驟二：視同銷售額填至主表第2項"應稅貨物銷售額"欄;

步驟三：視同銷售的銷項稅額填至主表第11項"銷項稅額"欄;

步驟四：《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》"一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細" 應當包含視同銷售的銷售額和銷項稅額。

視同銷售增值稅申報填在哪里

企業(yè)將貨物用于在建工程、管理部門、無形資產開發(fā)及分公司(分生產機構)等,按企業(yè)所得稅實施條例的規(guī)定,不再視同銷售繳納企業(yè)所得稅;

按增值稅暫行條例的規(guī)定,對于企業(yè)的貨物用于這些方面,還要視貨物是自產的或委托加工收回的,還是外購的而分別作銷項稅額和進項稅額轉出處理.

1、企業(yè)將自產的、委托加工收回的貨物用于在建工程等的處理.這種情況下企業(yè)應按貨物的公允價值計算增值稅的銷項稅額,按貨物的成本結轉.

借:在建工程(或管理費用、開發(fā)支出等)

貸:庫存商品

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

2、企業(yè)將外購的貨物用于在建工程等的處理

綜上所述，視同銷售的增值稅在申報的過程中一部分為四步，具體的請閱讀上文內容。小編也另外補充了視同銷售增值稅申報填在哪里，感興趣的可以自行閱讀一下。對視同銷售的增值稅如何去申報有任何不清楚的地方，都可以詢問咱們的的老師。