企業(yè)所得稅營業(yè)外收入季報怎么填寫
就按照"營業(yè)外收入"科目的季度貸款發(fā)生額填報。
1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額。
2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的。比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報。
營業(yè)外收入照實填寫就行了,全部計入營業(yè)收入:
營業(yè)收入:你的賬戶上的【主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】。
利潤總額:你的財務會計報表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應納稅調(diào)整的增加或減少】。
企業(yè)所得稅季報累計金額如何填寫1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額。
2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報。
企業(yè)所得稅本期數(shù)和上期數(shù)是經(jīng)常會考的，比如季報本期數(shù)就是本季度3個月的金額。那么內(nèi)容到此就告一段了，不知道小編的回答有沒有讓大家都能理解，如果還有啥問題的話，可以隨時找在線老師。想提升自己的就點擊企業(yè)所得稅營業(yè)外收入季報怎么填寫文中的小卡片領取資料包。