企業(yè)所得稅匯算清繳免稅要如何填報

免稅企業(yè)所得稅匯算清繳怎么填報

1、對納稅人主要經營業(yè)務和其他經營業(yè)務取得的收入總額進行填報。根據(jù)“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入”的合計數(shù)額填寫。

2、金融企業(yè)納稅人收入、成本、利潤按照三個月的合計數(shù)填列(房地產等特殊行業(yè)除外)，計稅金額填寫，納稅調整后的 【應納稅所得額】，即調整之后的利潤額。

免稅收入包括哪幾類

1、國債利息收入;

2、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益;

3、在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權益性投資收益;

4、符合條件的非營利組織的收入。

而不征稅收入主要有企業(yè)取得的各類專項用途的財政性資金。

企業(yè)所得稅申報表中所得減免如何填

對于所得減免項目,在申報表A107020《所得減免優(yōu)惠明細表》、A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(以下簡稱"主表")第20行"所得減免"填報.根據(jù)填表說明,要點如下:

(1)A107020表"項目名稱":企業(yè)享受所得減免的項目,依據(jù)其會計核算上的名稱逐行填報,且以內部規(guī)范稱謂為準。

(2)A107020表"應分攤期間費用":填報享受所得減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目合理分攤的期間費用.合理分攤比例可以按照投資額、銷售收入、資產額、人員工資等參數(shù)確定.上述比例一經確定,不得隨意變更。

(3)A107020表第11列("減免所得額",下同)=第9列+第10列×50%;當(第9列+第10列×50%)<0時,第11列=0。

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