企業(yè)所得稅季度報表該怎么填寫利潤總額

企業(yè)所得稅季度報表里利潤總額的填寫

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定,第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

因此,實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入",實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補虧,會造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質季報表背面的說明里說的很明確.

企業(yè)所得稅申報表的利潤總額如何填

利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

其中： 營業(yè)利潤=主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-稅金及附加+其他業(yè)務收入-其他業(yè)務成本-期間費用+投資收益(如果是企業(yè)會計準則，需要加上其他收益，減資產(chǎn)減值損失)

上述的講解暫時就到這里了，大家關于企業(yè)所得稅季度報表該怎么填寫利潤總額的疑問明白了吧，對季報還有什么想知道的就領取上文季報卡片來進行詳細學習，會讓大家掌握更多申報內容的。