留抵未交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)

留抵未交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)

一般納稅人的增值稅有3級明細科目

所謂結(jié)轉(zhuǎn)，必須有銷項大于進項。

1，減免稅額確認(rèn)抵扣

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交稅額(減免稅額)

2.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)完畢后，應(yīng)交增值稅費-應(yīng)交增值稅二級科目余額為0

應(yīng)交稅費-未交增值稅 為下月應(yīng)交增值稅額。

增值稅期末有留底怎么結(jié)轉(zhuǎn)

期末，將應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅中的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”轉(zhuǎn)入本科目的“未交增值稅”。結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的借方余額即為留抵稅額(反映企業(yè)上尉抵扣的增值稅)，此余額就留在本科目不再結(jié)轉(zhuǎn)。

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅的借方是轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)完之后借方的余額就是零。增值稅期末有留抵是怎么結(jié)轉(zhuǎn)，可以看看留抵未交增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)文章，里面做了詳細的介紹，不懂就問問老師。