企業(yè)所得稅年報是怎么更正申報

企業(yè)所得稅年報如何更正

1、打開當(dāng)?shù)氐碾娮佣悇?wù)局,輸入用戶名及密碼,點擊登錄。

2、登錄進(jìn)入系統(tǒng)之后,點擊我要辦稅,再點擊稅費申報及繳稅,頁面跳轉(zhuǎn)之后,點擊申報更正及打印。

3、輸入需要更正報表的稅款所屬期起止日,輸入好日期后,把頁面拉到最右邊,點擊查詢。

4、點擊查詢之后,頁面會彈出所有的申報表,找到需要更正的企業(yè)所得稅申報表,然后點擊后面的更正。

5、點擊更正之后,進(jìn)入到報表填寫框,填寫正確的企業(yè)所得稅相關(guān)數(shù)據(jù),填寫好之后,點擊申報就可以了,更正成功后,頁面會彈出已更正申報成功的提示。

6、如果報表已經(jīng)過了更正期或者找不到更正按健,可以返回到稅費申報及繳納的界面,點擊申報作廢。

7、輸入報表的日期,之后頁面會彈出所有的報表,選擇需要更正的報表,點擊后面的作廢,先把報表作廢,然后再提交正確的所得稅申報表就可以了。

如果報表過了更正期或者找不到更正的按鍵，就返回到稅費申報及繳納的界面，點擊申報作廢，輸入報表的日期，找到需要更正的報表進(jìn)行作廢，再提交正確的所得稅申報表，年報正確的填寫說明可以看看企業(yè)所得稅年報是怎么更正申報。

年報是怎么填寫

第1-13行參照企業(yè)會計準(zhǔn)則利潤表的說明編寫.

第1行"營業(yè)收入":填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)收入"和"其他業(yè)務(wù)收入"的數(shù)額填報.一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)填報;金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)填報;事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報.

第2行"營業(yè)成本"項目:填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額.本行根據(jù)"主營業(yè)務(wù)成本"和"其他業(yè)務(wù)成本"的數(shù)額填報.一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)填報;金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)填報;事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人,通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報.

第3行"稅金及附加":填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費.本行根據(jù)納稅人相關(guān)會計科目填報.納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復(fù)填報.

第4行"銷售費用":填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用.本行通過《期間費用明細(xì)表》(A104000)中對應(yīng)的"銷售費用"填報.

第5行"管理費用":填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用.本行通過《期間費用明細(xì)表》(A104000)中對應(yīng)的"管理費用"填報.

第6行"財務(wù)費用":填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用.本行通過《期間費用明細(xì)表》(A104000)中對應(yīng)的"財務(wù)費用"填報.

第7行"資產(chǎn)減值損失":填報納稅人計提各項資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失.本行根據(jù)企業(yè)"資產(chǎn)減值損失"科目上的數(shù)額填報.實行其他會計準(zhǔn)則等的比照填報.

如果報表過了更正期或者找不到更正的按鍵，就返回到稅費申報及繳納的界面，點擊申報作廢，輸入報表的日期，找到需要更正的報表進(jìn)行作廢，再提交正確的所得稅申報表，年報正確的填寫說明可以看看企業(yè)所得稅年報是怎么更正申報。