上市公司關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人分別怎么認(rèn)定

上市公司關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人的認(rèn)定：
1、上市公司的關(guān)聯(lián)法人
(1)直接或者間接地控制上市公司的法人;
(2)由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人;
(3)關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人;
(4)持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人;
(5)在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在上述情形之一的;
(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人。

2、上市公司的關(guān)聯(lián)自然人
具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：
(1)直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人;
(2)上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;
(3)直接或者間接地控制上市公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員;
(4)上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母;
(5)在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的;
(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。

3、視同上市公司的關(guān)聯(lián)人
具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同上市公司的關(guān)聯(lián)人：
(1)根據(jù)與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，將具有上述關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人規(guī)定的情形之一;
(2)過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有上述關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人規(guī)定的情形之一。
綜上所述，可以使用簡(jiǎn)單的方法進(jìn)行分辨，上市公司的關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人的主要區(qū)別在于是否是法人或者是組織，非法人或者組織直接或者間接擁有公司股權(quán)的或其密切家庭成員等均是上市公司關(guān)聯(lián)自然人，除此之外的直接或間接控制上市公司的法人或其他組織為上市公司關(guān)聯(lián)法人。
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