離岸轉(zhuǎn)手買賣的概念

離岸轉(zhuǎn)手買賣也稱轉(zhuǎn)口貿(mào)易,指貨物所有權(quán)在居民與非居民之間轉(zhuǎn)移,且貨物流全程不在境內(nèi)的貿(mào)易方式,居民(中間商)賺取上下游差價。長期以來,離岸轉(zhuǎn)手買賣的貿(mào)易背景真實(shí)性一直是監(jiān)管的難點(diǎn)與重點(diǎn)。外管政策引入了總量核查的管理方式,但有一定的滯后性。2015年匯改后,虛假貿(mào)易活動一定程度上受到抑制,但不少貿(mào)易商為了繼續(xù)融資,仍借助轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行套利。

2017年2月《跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指引》試行,對銀行審核跨境人民幣離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)提出具體要求: 1、銀行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“展業(yè)三原則”,對轉(zhuǎn)口貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做好真實(shí)性審核。 2、對同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出金額超過相應(yīng)收入金額20%(不含),以及先支后收項下收支間隔日期超過90天的,銀行應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)單證,并應(yīng)通過審核客戶主體信息、業(yè)務(wù)辦理歷史數(shù)據(jù)等方式加強(qiáng)審查其業(yè)務(wù)合理性,必要時可暫停為其辦理支出業(yè)務(wù)。 3、銀行應(yīng)采取有效手段,通過國際提單查詢機(jī)構(gòu)、船公司網(wǎng)站、倉儲公司等核實(shí)轉(zhuǎn)口貿(mào)易涉及的物權(quán)憑證(提單、倉單等)的真實(shí)性和一致性。 4、對重點(diǎn)監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè),應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

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