所得稅季報資產總額季初數怎么填
季報所得稅中季初資產總額怎么填
企業(yè)所得稅季報里面季初和季末資產總額如何填寫,“季初資產總額”填寫上季度末資產負債表上的資產總額(同上季度最后一個月的資產負債表期末值);“季末資產總額”填寫本季度末資產負債表上的資產總額。
企業(yè)清算所得稅申報表怎么填寫一、資產處置損益明細表
1、賬面價值(1)列:填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。
2、計稅基礎(2)列:填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額,即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。
3、可變現(xiàn)價值或交易價格(3)列:填報納稅人清算過程中各項資產可變現(xiàn)價值或交易價格的金額。
4、資產處置損益(4)列:填報納稅人各項資產可變現(xiàn)價值或交易價格減除其計稅基礎的余額等于可變現(xiàn)價值或交易價格(3)列-計稅基礎(2)列。
未完待續(xù)…
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