企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中利潤(rùn)總額如何計(jì)算
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果公司沒(méi)有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額
因?yàn)槲闯^(guò)5年的虧損是允許稅前扣除的,如果只填本年數(shù)而未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事,原來(lái)紙質(zhì)季報(bào)表背面的說(shuō)明里說(shuō)的很明確。
利潤(rùn)總額計(jì)算方法繳納的所得稅是根據(jù)累計(jì)金額計(jì)算的，同時(shí)減掉1-3月已交的數(shù)，本期金額是按營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額都是填寫4/5/6相加的數(shù)值，累計(jì)金額是按營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額都是填寫1-6月相加的數(shù)值。
利潤(rùn)總額填寫方式根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定,第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
因此,實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入
如果貴公司沒(méi)有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入",實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額
因?yàn)槲闯^(guò)5年的虧損是允許稅前扣除的,如果你只填本年數(shù),未補(bǔ)虧,會(huì)造成你多交稅款,再辦理退稅是很麻煩的事原來(lái)紙質(zhì)季報(bào)表背面的說(shuō)明里說(shuō)的很明確。
上文說(shuō)明了在季報(bào)中我們?cè)趺刺顚?，以及利?rùn)總額的計(jì)算公式，大家看完清楚這一內(nèi)容了吧，對(duì)企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中利潤(rùn)總額如何計(jì)算還有說(shuō)明問(wèn)題的就咨詢?cè)诰€客服，或者關(guān)注閱讀更多相關(guān)資訊，學(xué)習(xí)此知識(shí)點(diǎn)。