企業(yè)所得稅季度申報錯誤怎么更改，季報是怎么填報
企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法有：
1、在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥?
2、過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。
一、企業(yè)所得稅年度申報錯誤，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)重新辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報。依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知(國稅發(fā)[2009]79號)第十條 納稅人在匯算清繳期內(nèi)發(fā)現(xiàn)當年企業(yè)所得稅申報有誤的，可在匯算清繳期內(nèi)重新辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報。
二、修改以前年度企業(yè)所得稅納稅申報須知：
納稅人經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)以前年度企業(yè)所得稅納稅申報有誤，需要修改申報時，需持下列資料到稅務(wù)征收大廳辦理相關(guān)手續(xù)：
(1)以前年度企業(yè)所得稅納稅申報表主表及全部附表的復印件(一份);
(2)修改后企業(yè)所得稅納稅申報表主表及全部附表的原件(兩份);
(3)修改納稅申報的情況說明。
情況說明的內(nèi)容包括：修改申報的年度、修改申報的原因、修改申報主表及附表的具體行次等。
季報怎么填寫具體項目填報說明：
1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計算出的當期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。
9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)納稅所得額。
按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4
按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12
季報報表就是反映季度中報表的數(shù)據(jù)，在填寫這些數(shù)據(jù)的時候需要分析其中的時間段是什么時候，還有就是不能弄錯這些項目中到底包含哪些內(nèi)容，仔細看看企業(yè)所得稅季度申報錯誤怎么更改，季報是怎么填報的內(nèi)容，如果想了解更多關(guān)于季報的填寫可以點擊上方的卡片領(lǐng)取相關(guān)的資料包!