所得稅季報(bào)表季初總額填錯(cuò)了有影響嗎，怎么計(jì)算企業(yè)所得稅稅額
這個(gè)到稅務(wù)局大廳就能修改的,稅務(wù)局后臺在申報(bào)期過了也能修改的.這個(gè)數(shù)據(jù)你最好及時(shí)修改過來,匯算清繳中的資產(chǎn)總額現(xiàn)在是我們自己計(jì)算填列,以后數(shù)據(jù)條件滿足,系統(tǒng)會自動生成帶出來,來核對企業(yè)是不是小微,到時(shí)我們可能修改不了.
企業(yè)季度所得稅繳納時(shí)間企業(yè)所得稅一般是按季繳預(yù)繳(季末次月的15日前),年度匯算清繳(次年1月1日至5月31日期間繳納).特大型企業(yè)按月預(yù)繳,具體由當(dāng)?shù)囟惥趾硕?
《企業(yè)所得稅法》第五十四條--- 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.
企業(yè)季度所得稅怎么計(jì)算季度的所得稅計(jì)算公式為：季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應(yīng)納稅所得額×適用稅率或者季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應(yīng)納稅所得額×1/12(或1/4)×適用稅率。
1.企業(yè)所得稅簡單地說就是企業(yè)收入總額減去成本、費(fèi)用、損失、以及準(zhǔn)許扣除項(xiàng)目的金額，適用稅率有兩種，一種是正常25%，另外一種就是小微企業(yè)或者部分地方政府給予高新企業(yè)的扶持，他們的稅率是15%，兩種企業(yè)計(jì)算公式都差不多。
2.每個(gè)季度交的企業(yè)所得稅是預(yù)繳企業(yè)所得稅，一般是按本年本期的利潤總額乘以企業(yè)所得稅稅率25%減去本年度已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，得出本期應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅。還有一種是按上年所繳的所得稅按季度平均繳納。
3.在確定納稅人的扣除項(xiàng)目時(shí)，還應(yīng)注意企業(yè)在納稅年度內(nèi)應(yīng)計(jì)加計(jì)扣除項(xiàng)目，包括各類應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用、應(yīng)提未提折舊等，不得轉(zhuǎn)移以后年度補(bǔ)扣和納稅人的財(cái)務(wù)、會計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致的，應(yīng)依照稅收規(guī)定予以調(diào)整，按稅收規(guī)定允許扣除的金額，準(zhǔn)予扣除。
季度預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額是季應(yīng)納稅所得額乘以稅率得出，也可以用上一年的應(yīng)納稅所得額乘以稅率和一個(gè)數(shù)值得出，關(guān)于計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅額，所得稅季報(bào)表季初總額填錯(cuò)了有影響嗎，怎么計(jì)算企業(yè)所得稅稅額中做了詳細(xì)的介紹，了解了這些之后，還有什么不清楚的地方可以聯(lián)系的老師。