所得稅季報(bào)中要把營業(yè)外支出填在哪里
在所得稅季度報(bào)表中，不填寫。直接把利潤填上。等年終匯算清繳時(shí)再調(diào)整。
企業(yè)所得稅季報(bào)表中的營業(yè)成本只按財(cái)務(wù)務(wù)制度報(bào)表上的營業(yè)成本填列即可，營業(yè)收入 營業(yè)成本 利潤總額他們之間不存在邏輯關(guān)系。
這種情況下可以將營業(yè)外收入填入“利潤總額”欄，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
“營業(yè)收入”與“營業(yè)成本”及“利潤總額”無必然的邏輯關(guān)系。
但是利潤總額是按你的損益表中的利潤總額填列。
營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其業(yè)務(wù)本營業(yè)本=主營業(yè)務(wù)本+其業(yè)務(wù)本
營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)本-期間費(fèi)用(銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)
利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入+投資收益-營業(yè)外支+其營業(yè)利潤外收支凈額
所得稅申報(bào)表營業(yè)本直接用主營業(yè)務(wù)本+其業(yè)務(wù)本計(jì)算
企業(yè)所得稅營業(yè)成本怎么填企業(yè)所得稅申報(bào)表里的營業(yè)成本按利潤表本年累計(jì)的營業(yè)成本金額填寫。
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明規(guī)定：第2行“營業(yè)成本”項(xiàng)目內(nèi)容為：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。計(jì)算公式：營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本;
營業(yè)成本不包括期間費(fèi)用以及營業(yè)外支出。期間費(fèi)用以及營業(yè)外支出，在企業(yè)所得稅申報(bào)表中的“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”或“營業(yè)外支出”欄次反映。
季度報(bào)表指的是每個(gè)季度的經(jīng)營情況，營業(yè)外支出怎么計(jì)算和填寫都在上文說明了，文中還寫了企業(yè)所得稅營業(yè)成本根據(jù)利潤表本年累計(jì)的營業(yè)成本金額填寫，在看完所得稅季報(bào)中要把營業(yè)外支出填在哪里之后，對季報(bào)內(nèi)容還有什么不懂的地方可以直接找的老師咨詢。