財(cái)務(wù)報(bào)表中現(xiàn)金流量表可以不填嗎，經(jīng)營性現(xiàn)金流量為什么負(fù)值
季度報(bào)表是公司一個(gè)季度的報(bào)表,是否需要申報(bào)現(xiàn)金流量表要看企業(yè)規(guī)模,分兩種情況:
1、小規(guī)模的不需要申報(bào)現(xiàn)金流量表,一般納稅人的是需要申報(bào)現(xiàn)金流量表的.
2、對于一般納稅人,現(xiàn)金流量表是年度必須申報(bào)的三大報(bào)表之一.(三大報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表.)
經(jīng)營性現(xiàn)金流量為什么為負(fù)值現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù),一般有以下幾種情況:
1、當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期.在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市場,其資金來源只有舉債、融資等籌資活動.
2、當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期.這時(shí)產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場,銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢,表現(xiàn)為經(jīng)營活動中大量貨幣資金回籠,同時(shí)為了擴(kuò)大市場份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充.
3、當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),表明企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品成熟期.在這個(gè)階段產(chǎn)品銷售市場穩(wěn)定,已進(jìn)入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度.
4、當(dāng)經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期.這個(gè)時(shí)期的特征是:市場萎縮,產(chǎn)品銷售的市場占有率下降,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出,同時(shí)企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補(bǔ)現(xiàn)金的不足.
對于一家不斷擴(kuò)大再生產(chǎn)的公司,投資性現(xiàn)金流經(jīng)常是負(fù)數(shù),但這預(yù)示著公司未來業(yè)績可能出現(xiàn)的增長,道理很簡單,若想業(yè)績增長就必須要先投資.相反,如果投資性現(xiàn)金流長期數(shù)額不大,甚至是正值,很可能反映公司沒有業(yè)績擴(kuò)張能力.
這個(gè)現(xiàn)金流量是負(fù)值分了好幾種情況，大致是經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是負(fù)數(shù)或正數(shù)，投資活動現(xiàn)金凈流量是負(fù)數(shù)或者正數(shù)，這些情況都是什么情況可以看看財(cái)務(wù)報(bào)表中現(xiàn)金流量表可以不填嗎，經(jīng)營性現(xiàn)金流量為什么負(fù)值的內(nèi)容，如果對文中的內(nèi)容還是有點(diǎn)疑惑可以咨詢的老師。