季度所得稅資產總額填錯了有什么影響，企業(yè)所得稅怎么計算
提供正確的申報表數據,去稅局大廳做更正
我們在季度預繳企業(yè)所得稅時候,也會填寫這個資產總額數據.但是季度填寫的時候沒有那么復雜,填寫很簡單,就是按照你資產負債表填,季度初,季度末,前面已經說了如何填寫,比如1季度初不就是2018年12月,1季度末的數據就是2019年3月的期末數據.
資產總額是指企業(yè)資產負債表的資產總計項.公司過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源,資產總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產,這些資產包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等.
國家稅務總局公告填寫說明:"103資產總額(萬元)":填報納稅人全年資產總額季度平均數,單位為萬元,保留小數點后2位.資產總額季度平均數,具體計算公式如下:
所稱從業(yè)人數和資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值=(季初值+季末值)÷2;
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4;
年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
季度企業(yè)所得稅怎么算依照稅法規(guī)定，企業(yè)分月(季)預繳所得稅時，應當按季度的實際利潤計算應納稅額預繳; 按季度實際利潤額計算應納稅額預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/4 計算應納稅額預繳或者經主管國稅機關認可的其他方法(如按年度計劃利潤額)計算應納稅額預繳。計算公式為：
季度預繳企業(yè)所得稅稅額=月(季)應納稅所得額×適用稅率或者
季度預繳企業(yè)所得稅稅額=上一年度應納稅所得額×1/12(或1/4)× 適用稅率
資產總額的數據單位是萬元，保留小數點后兩位，通過全年及各個季度平均值之和除以4得出，各季度平均值也就是拿季初值和季末值相加除以2，文中還寫了季度企業(yè)所得稅怎么計算的，看完季度所得稅資產總額填錯了有什么影響，企業(yè)所得稅怎么計算后，對季度報表中還有哪些不會填寫的可以問問的老師。