現(xiàn)金流量表季報上期金額是什么，現(xiàn)金流量表怎么填報
現(xiàn)金流量表一般為年度報表:
"XX年度現(xiàn)金流量表",一般是填列"本期"、"上期"的現(xiàn)金流量,則"本期"為報告期年初到當(dāng)月的累計數(shù)據(jù),上期為去年的年初到去年同期的累計數(shù)據(jù).
如果"XX年X月現(xiàn)金流量表",填列的是"本月數(shù)"和"本年累計數(shù)",則本月為填報的當(dāng)月數(shù),本年累計數(shù)為年初到當(dāng)月的累計數(shù)據(jù).
本期金額就是從本年度一月至當(dāng)月末的金額,上期金額一般指的就是上年同期數(shù)
財務(wù)報表里的現(xiàn)金流量表怎么做一、確定主表的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”
1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
=利潤表中主營業(yè)務(wù)收入×(1+17%)+利潤表中其他業(yè)務(wù)收入+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-計提的應(yīng)收賬款壞賬準備期末余額
2、收到的稅費返還
=(其他應(yīng)收款期初余額-其他應(yīng)收款期末余額)+補貼收入+所得稅本期貸方發(fā)生額累計數(shù)
3.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
=營業(yè)外收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入(公式一)
具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金(公式二)
=補充資料中“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計算的結(jié)果懸殊不會太大。
4.購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
=〔利潤表中主營業(yè)務(wù)成本+(存貨期末余額-存貨期初余額)〕×(1+17%)+其他業(yè)務(wù)成本(剔除稅金)+(應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額)+(應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額)+(預(yù)付賬款期末余額-預(yù)付賬款期初余額)
5.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
=“應(yīng)付工資”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)+“應(yīng)付福利費”科目本期借方發(fā)生額累計數(shù)+管理費用中“養(yǎng)老保險金”、“待業(yè)保險金”、“住房公積金”、“醫(yī)療保險金”+成本及制造費用明細表中的“勞動保護費”
......篇幅有限
現(xiàn)金流量表在填寫前需要先確定主表的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，然后在填寫收到的稅費返還、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金等等欄目，文章因為篇幅限制，小編只發(fā)出一部分現(xiàn)金流量表的填寫說明，在看完現(xiàn)金流量表季報上期金額是什么，現(xiàn)金流量表怎么填報后，還想了解報表的填寫可以與的老師討論。