企業(yè)所得稅匯算清繳要如何操作申報(bào)
1、啟動(dòng)軟件，輸入密碼，默認(rèn)密碼123456。
2、進(jìn)入之后，點(diǎn)擊企業(yè)所得稅匯算清繳。
3、填寫姓名，可以直接點(diǎn)確定，也可以填寫手機(jī)號(hào)后獲取驗(yàn)證碼，填寫完驗(yàn)證碼在點(diǎn)確定。
4、進(jìn)入之后，填入本單位納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)保存。
5、之后，首先填寫基礎(chǔ)設(shè)置，包括納稅人信息。法定比例，預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息等。
6、由于新版企稅一共有40多張表，所以，填寫基礎(chǔ)設(shè)置之后，點(diǎn)擊簡(jiǎn)化填報(bào)，直接點(diǎn)保存。
7、之后點(diǎn)擊申報(bào)表填寫，對(duì)申報(bào)表進(jìn)行填寫。
8、填寫完畢之后，點(diǎn)擊申報(bào)表自查，檢查填寫的申報(bào)表是否有邏輯關(guān)系錯(cuò)誤，如果有，回表中修改之后，再重新自查。
9、自查無(wú)誤后，直接點(diǎn)介質(zhì)申報(bào)，選擇保存路徑，將申報(bào)文件導(dǎo)出，將生成的申報(bào)文件拷貝導(dǎo)入到外網(wǎng)網(wǎng)報(bào)的企業(yè)所得稅匯算清繳，操作完成。
企業(yè)匯算清繳怎么操作其實(shí)，在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，只是需要在申報(bào)表上進(jìn)行納稅調(diào)整，在會(huì)計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，并不影響企業(yè)的稅前利潤(rùn)。
1、收入：檢查企業(yè)的收入是否全部入賬;
2、成本：檢查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配;
3、費(fèi)用：檢查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);
4、稅收：檢查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭(zhēng)取提取并繳納;
5、虧補(bǔ)：企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ);
6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)繳納所得稅額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。
值得一提的是，凡是繳納所得稅的企業(yè)，都是需要進(jìn)行匯算清繳的。無(wú)論企業(yè)是在減稅、免稅期，或者無(wú)論是盈利或虧損，都需要進(jìn)行稅務(wù)年報(bào)。
以上就是本篇企業(yè)所得稅匯算清繳要如何操作申報(bào)的全部?jī)?nèi)容了，是不是對(duì)自己怎么去申報(bào)了解清楚到了，看完還有疑惑的地方可以咨詢我們的在線老師哦，還有機(jī)會(huì)領(lǐng)取更多匯算清繳資料學(xué)習(xí)!