企業(yè)所得稅匯算清繳的關(guān)鍵點(diǎn)是什么
1、 收入的確認(rèn)
新稅法在收入確認(rèn)上引入了公允價(jià)值概念。
2、費(fèi)用的扣除
新稅法在費(fèi)用扣除上引入了合理性與相關(guān)性的原則
3、納稅調(diào)整
會(huì)計(jì)制度與稅法規(guī)定存在差異。會(huì)計(jì)報(bào)表所列的利潤(rùn)總額是按照的會(huì)計(jì)制度計(jì)算得出，應(yīng)納稅所得額不等于利潤(rùn)總額，而是按照稅法規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。
企業(yè)匯算清繳的時(shí)間一般是一個(gè)納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)(次年的3月1日至5月31日)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)。
企業(yè)所得稅匯算清繳流程1、核查資料，檢查票據(jù)，保證稅前扣除沒(méi)有問(wèn)題。
2、檢查賬務(wù)，梳理本單位的會(huì)計(jì)核算，逐項(xiàng)檢查收入、成本、費(fèi)用、利得、損失的會(huì)計(jì)核算是否正確，有無(wú)錯(cuò)記、漏記、重復(fù)計(jì)入、記錯(cuò)科目等現(xiàn)象。
3、做好享受所得稅優(yōu)惠的準(zhǔn)備，根據(jù)企業(yè)情況進(jìn)行合理籌劃。
4、了解最新稅政變化，包括稅收政策、申報(bào)表單的變化與納稅期限。
5、調(diào)整稅會(huì)差異。包括收入類(lèi)調(diào)整、扣除類(lèi)調(diào)整和資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整。
6、稅收專(zhuān)項(xiàng)審批或備案
7、填報(bào)納稅申報(bào)表并申報(bào)
8、申報(bào)繳納
關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的關(guān)鍵點(diǎn)是什么的內(nèi)容就講解完了，還對(duì)清繳的流程做了詳細(xì)介紹，需要大家好好閱讀掌握住這兩點(diǎn)知識(shí)，這樣才可以更好的完成清繳工作，對(duì)此還有說(shuō)明疑問(wèn)的就咨詢(xún)會(huì)計(jì)老師，會(huì)為大家解疑答惑的。