季度報(bào)稅的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了怎么辦，資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)
1、在申報(bào)期內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),說(shuō)明情況,由系統(tǒng)管理員作廢當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表信息,重新填報(bào).
2、申報(bào)期后,向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng),說(shuō)明情況,由系統(tǒng)管理員允許編輯修改當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表信息,進(jìn)行編輯修改,保存確認(rèn).
網(wǎng)上報(bào)稅內(nèi)注意事項(xiàng):
1、必須先操作網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅,再操作網(wǎng)上申報(bào)軟件,發(fā)送申報(bào)數(shù)據(jù).
2、操作網(wǎng)上申報(bào)軟件發(fā)送申報(bào)數(shù)據(jù)后,要查看申報(bào)結(jié)果提示,申報(bào)成功,表示稽核通過(guò),留意反饋扣款結(jié)果,在報(bào)表瀏覽中查看銀行扣款是否成功.
3、檢查是否進(jìn)行遠(yuǎn)程報(bào)稅,報(bào)稅是否成功,企業(yè)抄稅后允許再發(fā)送一次報(bào)表進(jìn)行銷項(xiàng)比對(duì),如還提示未抄稅,不允許再發(fā)送,到容國(guó)稅局前臺(tái)進(jìn)行異常處理.
企業(yè)所得稅年度申報(bào)表資產(chǎn)總額怎么填資產(chǎn)總額是指企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng).公司過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或控制的資源,資產(chǎn)總額即是指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn),這些資產(chǎn)包括流動(dòng)
資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等.
國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)填寫(xiě)說(shuō)明:"103資產(chǎn)總額(萬(wàn)元)":來(lái)填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù),源單位為萬(wàn)元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位.資產(chǎn)總額季度平均數(shù),具
體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
最簡(jiǎn)單的方法就是把全年12個(gè)月份的"資產(chǎn)合計(jì)"欄"期末數(shù)權(quán)"+ "期初數(shù)"之和除以12再除以2,就是資產(chǎn)總額了.
第46行"資產(chǎn)總額":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù),按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算,用于判斷是否版為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).
如果是在申報(bào)期，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，然后由系統(tǒng)管理員允許修改當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表信息，然后保存確認(rèn)。這個(gè)資產(chǎn)總額的計(jì)算是納稅人的全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位是萬(wàn)元，可以保留小數(shù)點(diǎn)后2位，詳情可以看看季度報(bào)稅的資產(chǎn)總額填錯(cuò)了怎么辦，資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)的內(nèi)容，有哪里不懂的可以問(wèn)問(wèn)的老師。