匯算清繳中職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)說(shuō)明
1、第1行"一、工資薪金支出":第1列"賬載金額"填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額;
第4列"稅收金額"填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;第5列"納稅調(diào)整金額"為第1-4列的余額。
2、第2行"其中:股權(quán)激勵(lì)":第1列"賬載金額"填報(bào)納稅人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立職工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃,會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的金額;
第4列"稅收金額"填報(bào)行權(quán)時(shí)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;
第5列"納稅調(diào)整金額"為第1-4列的余額。
3、第3行"二、職工福利費(fèi)支出":第1列"賬載金額"填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工福利費(fèi)的金額;第2列"稅收規(guī)定扣除率"填報(bào)稅法規(guī)定的扣除比例(14%);
第4列"稅收金額"填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額,按第1行第4列"工資薪金支出-稅收金額"×14%的孰小值填報(bào);第5列"納稅調(diào)整金額"為第1-4列的余額。
4、第4行"三、職工教育經(jīng)費(fèi)支出":根據(jù)第5行或者第5+6行之和填報(bào)。
所得稅匯算清繳中職工薪酬如何填寫根據(jù)A105050《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額;第4列“稅收金額”填報(bào)按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額;第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。
通過(guò)對(duì)匯算清繳中職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表的填報(bào)說(shuō)明的講解，大家多多少少明白職工薪酬這一費(fèi)用的填寫方法了吧，想借次完全了解匯算內(nèi)容，可以咨詢會(huì)計(jì)老師也可以另外文章中的相關(guān)報(bào)表資料學(xué)習(xí)，總之方法多多，需要的就行動(dòng)起來(lái)。