企業(yè)所得稅匯算清繳申報如何進行填寫

企業(yè)所得稅匯算清繳填報的方法

一、匯算清繳表是根據(jù)所得稅法進行調(diào)增、調(diào)減，是對年報的調(diào)整工作。

二、年報與總賬科目是一樣的，是根據(jù)會計的賬表填寫的。

所得稅匯算清繳申報表應(yīng)該怎么填寫

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內(nèi)容能直接到主表中。

首先收入明細表根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫;成本費用明細表一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫;納稅調(diào)整項目表這個很關(guān)鍵，按賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增，不需要就如實填寫，很多事要先填寫后面的附表的就先填附表;企業(yè)所得稅虧損彌補明細表虧損5年內(nèi)彌補完，有就填;稅收優(yōu)惠明細表如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可;境外所得稅抵免;以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表有就填，沒有就填0;廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整表，有的話就按實際填寫，沒的話就是0;折舊攤銷這里注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調(diào)增，要對固定資產(chǎn)分類再填表;其它的表格都不是很重要，基本都是0，認(rèn)真填寫一下就好了。

以上就是小編對企業(yè)所得稅匯算清繳申報如何進行填寫的講解，不會填寫的同學(xué)看完上文的內(nèi)容后明白了吧，在實際操作中還有什么問題的就咨詢在線會計實力，也可領(lǐng)取文中的卡片學(xué)習(xí)更多匯算知識。