增值稅季報(bào)需要每月清卡嗎，小規(guī)模納稅人的增值稅期限是什么時(shí)候
小規(guī)模納稅人,雖然按季進(jìn)行納稅申報(bào),但也需要每月月初進(jìn)行抄報(bào)稅及清卡.
最新版本(V2.0.10.150426)開票系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下的自動(dòng)報(bào)稅、自動(dòng)清卡功能,每月只要檢查一下狀態(tài)查詢就可以了.
新版開票系統(tǒng)升級以后,報(bào)稅和清卡依然必須在每月報(bào)稅期內(nèi)完成,否則無法開票,逾期將會受到處罰.所以請大家一定要記得及時(shí)檢查是否報(bào)稅、清卡成功.
點(diǎn)"報(bào)稅處理→狀態(tài)查詢"
點(diǎn)擊"增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票"
如果:鎖死日期是"下個(gè)月",鎖死日期:2015年7月16日;
報(bào)稅資料是"無";
說明本月報(bào)稅、清卡成功.
小規(guī)模納稅人增值稅期限增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度.納稅人的具體納稅期限,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的,可以按次納稅.
納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的,自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款,于次月1日起15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款.
納稅人進(jìn)口貨物,應(yīng)當(dāng)自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款.
小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算公式小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.其應(yīng)納稅額計(jì)算方式為:
應(yīng)納稅額=銷售額×征收率
由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時(shí),一般只能開具普通發(fā)票,取得的銷售收入均為含稅銷售額.所以在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí),必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計(jì)算應(yīng)納稅額.
小規(guī)模納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的,按下列公式計(jì)算銷售額:
銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)
其實(shí)聯(lián)網(wǎng)之后，系統(tǒng)會自動(dòng)清卡，只要定期檢查一下狀態(tài)就行，還有就是小規(guī)模納稅人的增值稅期限是有稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的，按月申報(bào)的話，基本都是在每個(gè)月的十五日之前申報(bào)，了解了增值稅季報(bào)需要每月清卡嗎，小規(guī)模納稅人的增值稅期限是什么時(shí)候后，有哪些不懂的地方可以聯(lián)系的老師。