季度所得稅報表申報成功后可以去修改嗎
首先,打開網(wǎng)上電子稅務(wù)局,登錄企業(yè)賬號.
進入主界面后,選擇"我要辦稅"--稅費申報及繳納--更正申報.
或在搜索欄內(nèi)搜索"更正",點擊搜索,得到如下兩條,選擇下方的更正申報.
選擇需要更正的企業(yè)所得稅,點擊右側(cè)的"更正申報",驗證企業(yè)信息.
驗證企業(yè)信息后,即可開始進行更正申報,填寫完成后,點擊下方的"下一步",進入下一個表.
也可根據(jù)自己的需要,直接點擊任意一個需要更正的表,填寫完成后保存.
確認無誤后,點擊下一步,正式提交申報.
季報如何填報具體項目填報說明：
1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。
2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。
3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計算出的預(yù)計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。
4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
5、第6行"應(yīng)納所得稅額"：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"減免所得稅額"：填報當(dāng)期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"實際已預(yù)繳的所得稅額"：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。
8、第9行"應(yīng)補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。
9、第11行"上一納稅年度應(yīng)納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。
10、第12行"本月(季)應(yīng)納所得稅所得額"：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。
按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4
按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12
11、第13行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應(yīng)納所得稅額。
12、第14行"本月(季)應(yīng)納所得稅額"：填報計算的本月(季)應(yīng)納所得稅額。第14行=第12行×第13行
13、第16行"本月(季)確定預(yù)繳的所得稅額"：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月(季)應(yīng)繳納所得稅額。
看完季度所得稅報表申報成功后可以去修改嗎后，知道了更正申報的步驟，各位會計人員可以參考使用，小編還為大家準備了季報的填寫說明，希望可以幫助大家填寫，減少出錯，像營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入，營業(yè)成本就是主營業(yè)務(wù)成本加上其他業(yè)務(wù)成本，還有很多說明快來看看上面的文章內(nèi)容吧。