季度現(xiàn)金流量表的本月金額怎么填寫
季度本月金額為本季度填寫的相應(yīng)項(xiàng)目3個(gè)月金額之和。
第一步、從資產(chǎn)負(fù)債表上找到貨幣資金期末數(shù)和期初數(shù)(一般企業(yè)并無其它形式的現(xiàn)金等價(jià)物),把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額填上,算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額.
第二步、再到主表上先填投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量這兩大項(xiàng):
1. 一般企業(yè)除固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)增加減少外無其它形式的投資,這樣看資產(chǎn)負(fù)債表分析固定資產(chǎn)及無開資產(chǎn)部分就行了:若無變化,就不管它了;若有變化,看看是否關(guān)扯現(xiàn)金及金額多少.(要有其它投資,再看看其它投資項(xiàng)目就行了)
2.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主要于長短期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用這幾個(gè)科目有關(guān)系,根據(jù)這幾個(gè)科目分析填列就行了
第三步、上面做好后,現(xiàn)在可以倒擠出經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額了.(根據(jù)公式:現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額+籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額)
第四步、現(xiàn)在先不忙著去填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分中各明細(xì)項(xiàng)目,而要先去填后面補(bǔ)充資料中從凈利潤開始推算經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額那部分,目的是為了進(jìn)一步驗(yàn)證前面倒擠出的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額正確性.
第五步、最后填經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量部分.
現(xiàn)金流量表編制公式1、設(shè)置現(xiàn)金流量科目,基礎(chǔ)設(shè)置--財(cái)務(wù)--會計(jì)科目--編輯--指定現(xiàn)金流量科目--把1001-1101科目全部指定過右邊
2、增加現(xiàn)金流量項(xiàng)目--基礎(chǔ)設(shè)置--財(cái)務(wù)--項(xiàng)目--增加--現(xiàn)金流量項(xiàng)目--一般企業(yè)2007新準(zhǔn)則--確定
3、錄入憑證的時(shí)候只要涉及現(xiàn)金流量憑證,就會彈出指定流量項(xiàng)目,你就按實(shí)際情況選擇流量項(xiàng)目.
4、進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表,文件--新建--選擇模版--現(xiàn)金流量表--選擇要設(shè)置的單元格--點(diǎn)擊函數(shù)向?qū)?-用友賬務(wù)函數(shù)--現(xiàn)金流量函數(shù)--選擇要設(shè)置的項(xiàng)目.確定.公式設(shè)置完成.
文中詳細(xì)的介紹了現(xiàn)金流量表是怎么填寫的，通過哪些科目和報(bào)表得出數(shù)據(jù)，后面還介紹了現(xiàn)金流量表中的編制公式，每一個(gè)步驟都在上文里做了詳細(xì)的介紹，看了季度現(xiàn)金流量表的本月金額怎么填寫后，對于現(xiàn)金流量表的填寫有哪些疑問的可以問問的老師。