企業(yè)所得稅匯算清繳填寫哪些申報(bào)表
1、填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個(gè)月內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫以下資料：
(1)年度納稅申報(bào)表
附表：
(2)銷售(營業(yè))收入及其他收入明細(xì)表
(3)成本費(fèi)用明細(xì)表
(4)投資所得(損失)明細(xì)表
(5)納稅調(diào)整增加項(xiàng)目明細(xì)表
(6)納稅調(diào)整減少項(xiàng)目明細(xì)表
(7)稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表
(8)免稅所得及減免稅明細(xì)表
(9)捐贈(zèng)支出明細(xì)表
(10)技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除明細(xì)表
(11)境外所得稅抵扣計(jì)算明細(xì)表廣告費(fèi)支出明細(xì)表
(12)工資薪金和工會(huì)經(jīng)費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)明細(xì)表資產(chǎn)折舊
(13)攤銷明細(xì)表
(14)壞賬損失明細(xì)表
(15)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入(支出)項(xiàng)目明細(xì)表
填寫完畢后，即可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)
企業(yè)納稅人附送哪些相關(guān)資料(1)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。例如：資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤表等報(bào)表;
(2)與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證;
(3)外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證;
(4)境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;
(5)納稅人發(fā)生的應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案事項(xiàng)的相關(guān)資料;
(6)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他需要報(bào)送的資料。
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)，受理并審核報(bào)送的資料
3、主動(dòng)糾正申報(bào)錯(cuò)誤納稅人于年度終了后四個(gè)月內(nèi)辦理了年度納稅申報(bào)后，如果發(fā)現(xiàn)申報(bào)出現(xiàn)了錯(cuò)誤，根據(jù)稅法規(guī)定：納稅人辦理年度所得稅申報(bào)后，在匯繳期內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查之前自行檢查發(fā)現(xiàn)申報(bào)不實(shí)的，可以填報(bào)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》向稅務(wù)機(jī)關(guān)主動(dòng)申報(bào)糾正錯(cuò)誤，稅務(wù)機(jī)關(guān)據(jù)此調(diào)整其全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補(bǔ)、應(yīng)退稅額。
4、結(jié)清稅款納稅人根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的全年應(yīng)納所得稅額及應(yīng)補(bǔ)、應(yīng)退稅額，年度終了后4個(gè)月內(nèi)清繳稅款。納稅人預(yù)繳的稅款少于全年應(yīng)繳稅款的，在4月底以前將應(yīng)補(bǔ)繳的稅款繳入國庫;預(yù)繳稅款超過全年應(yīng)繳稅款的，辦理抵頂或退稅手續(xù)。
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