企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程是什么
第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核賬賬、賬表是否一致;
第二步：針對(duì)企業(yè)年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行，編制審核底稿;
第三步：將審核結(jié)果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢報(bào)告，若是鑒證報(bào)告，其報(bào)告意見類型：無保留意見鑒定報(bào)告、保留意見鑒定報(bào)告、否定意見鑒定報(bào)告、無法表明意見鑒定報(bào)告。
企業(yè)匯算清繳怎么操作其實(shí)，在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，只是需要在申報(bào)表上進(jìn)行納稅調(diào)整，在會(huì)計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，并不影響企業(yè)的稅前利潤。
1、收入：檢查企業(yè)的收入是否全部入賬;
2、成本：檢查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配;
3、費(fèi)用：檢查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn);
4、稅收：檢查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭取提取并繳納;
5、虧補(bǔ)：企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ);
6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)繳納所得稅額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。
值得一提的是，凡是繳納所得稅的企業(yè)，都是需要進(jìn)行匯算清繳的。無論企業(yè)是在減稅、免稅期，或者無論是盈利或虧損，都需要進(jìn)行稅務(wù)年報(bào)。
企業(yè)所得稅匯算清繳操作流程是什么的解答就是這些了，希望大家看完后對(duì)匯算清繳操作能有所啟發(fā)，大家如果在實(shí)操上還有什么不懂的地方，可以聯(lián)系在線客服老師，免費(fèi)答疑，也可領(lǐng)取上文匯算資料哦。