一般納稅人所得稅季報忘記計提怎么辦

上個季度忘計提企業(yè)所得稅怎么辦

是否上月已繳納應繳納的企業(yè)所得稅, 如果是的話,補提就可以了,因為當年的不用調(diào)整

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅費用

如果既沒有繳納也沒有計提,那么首先需要補提,然后繳納.

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交所得稅

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

借:本年利潤

貸:所得稅費用

所得稅計提多了怎么處理

一、多計提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回,

借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸:所得稅費用

二、跨年度的,通過"以前年度損益調(diào)整"科目進行處理.

借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)時,

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配-未分配利潤

同時調(diào)整計提的盈余公積等利潤分配會計事項.

企業(yè)所得稅是指對境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅.作為企業(yè)所得稅納稅人,應依照《企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅.但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外.

如果多計提企業(yè)所得稅了，還在同一年度內(nèi)是可以直接沖回，賬務處理是借記應交稅費、貸記所得稅費用的科目，如果已經(jīng)跨年度了，就通過以前年度損益調(diào)整的科目調(diào)整，借記應交稅費、貸記以前年度損益調(diào)整的科目，現(xiàn)在知道了一般納稅人所得稅季報忘記計提怎么辦后，還有什么不清楚的可以問問的老師咨詢。